Website-Text – E-Rechnung & Archivierung 2025
🧾 E-Rechnung ab 2025: Was Unternehmen jetzt wissen müssen Ab dem 01.01.2025 müssen alle Unternehmen E-Rechnungen empfangen und GoBD-konform archivieren.Das regeln das BMF-Schreiben vom 15.10.2024 (E-Rechnung) und die GoBD-Änderung vom 15.07.2025. 🗄️ Archivierung nach GoBD 📊 Umsatzsteuer-Voranmeldung & Prüfung Im Rahmen der Umsatzsteuer-Voranmeldungen kann die Finanzverwaltung E-Rechnungsdaten abgleichen und prüfen.Ein GoBD-konformes, unveränderbares Archiv ist Pflicht – und entscheidend, um Fehler […]
Einkommensteuer | Elektronische Datenübermittlung der privaten Kranken- und Pflege-Pflichtversicherungen
Ab dem Jahr 2026 startet der elektronische Datenaustausch zwischen den privaten Krankenversicherungen, der Finanzverwaltung und den Arbeitgebern.Damit entfällt künftig die bisher geltende Mindestvorsorgepauschale beim Lohnsteuerabzug. Die Hessische Steuerverwaltung hat hierzu einen ausführlichen Fragen-und-Antworten-Katalog (FAQ) veröffentlicht, der die wichtigsten Aspekte des neuen Verfahrens erläutert. Hintergrund Die Lohnsteuerabzugsmerkmale (z. B. Steuerklasse, Freibeträge) werden von der Finanzverwaltung zentral in einer Datenbank bereitgestellt. Arbeitgeber rufen diese Merkmale elektronisch ab, um die Lohnsteuer korrekt […]
Lebensversicherung: Auszahlung, Steuern & Krankenkasse – Informationen für unsere Mandant:innen
Kurz gesagt: Schritt 1: Alt‑ oder Neuvertrag? Schauen Sie auf den Versicherungsschein: Schritt 2: Steuer – Einmalbetrag oder Rente? A) Altvertrag – Einmalzahlung Bei erfüllter Altvertrags‑Checkliste (≥ 12 Jahre, mind. 5 Jahre Beiträge, ausreichender Todesfallschutz, Auszahlung in einem Betrag) sind Erträge regelmäßig steuerfrei. Finanztip+1 B) Altvertrag – Rente (monatlich) Für Altverträge, die als Rente ausgezahlt werden, gilt Ertragsanteils‑Besteuerung. Das hat der Gesetzgeber im JStG 2024 klargestellt; […]
Einkommensteuer | BFH-Urteil: Verluste über viele Jahre können trotzdem gewerblich sein
Veröffentlicht am: 6. Oktober 2025Quelle: Bundesfinanzhof (BFH), Urteil vom 21.05.2025 – III R 45/22 BFH stärkt Unternehmer mit langen Anlaufphasen Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden, dass jahrelange Verluste in einem Betrieb nicht automatisch Liebhaberei sind.Auch wer erst nach vielen Jahren Gewinne macht, kann eine Gewinnerzielungsabsicht haben – und darf seine Verluste steuerlich absetzen. Damit gibt das Urteil vielen Handwerkern, Selbstständigen und Kleinunternehmern Recht, die über längere Zeit investieren, […]
Gesetzgebung | Verlängerung des Rentenniveaus und Ausweitung der „Mütterrente“
Veröffentlicht am: 6. Oktober 2025Quelle: Bundesregierung, BT-Drucks. 21/1929, Gesetzentwurf vom 01.10.2025 Bundesregierung verlängert Rentenniveau und erweitert die Mütterrente Die Bundesregierung hat am 1. Oktober 2025 den Gesetzentwurf zur Stabilisierung des Rentenniveaus und zur vollständigen Gleichstellung der Kindererziehungszeiten veröffentlicht (Bundestagsdrucksache BT-Drucks. 21/1929).Ziel des Entwurfs ist es, das Rentenniveau von 48 % auch nach 2025 zu sichern und die sogenannte „Mütterrente“ auszuweiten. Damit reagiert die Bundesregierung auf die erwartete Absenkung des Rentenniveaus, […]
NFTs und Steuern – aktuelles Urteil vom Finanzgericht Niedersachsen
NFTs und Steuerrecht in Deutschland NFTs (Non-Fungible Tokens) sind digitale Sammlerstücke, die gerade auf TikTok, Insta oder in Gaming-Communities richtig gehypt werden. ????????Aber: Auch wenn sie nur als Blockchain-Einträge existieren, das Finanzamt will seinen Anteil. Das zeigt ein wichtiges Urteil des Niedersächsischen Finanzgerichts vom 10.07.2025 (Az. 5 K 26/24). Worum ging es im Urteil? Ein Unternehmer hatte 2021 […]
Betriebsausgaben: Schriftform nicht zwingend – wichtiges Urteil für Handwerker
Bundesverfassungsgericht, Urteil vom 27.05.2025 – 2 BvR 172/24 Viele Handwerker kennen das Problem: Du zahlst Geld aus deinem Betrieb – vielleicht für Material, Schadenersatz oder eine Zusammenarbeit mit einer Partnerfirma – und willst das als Betriebsausgabeabsetzen.Das Finanzamt sagt dann: „Ohne schriftlichen Vertrag erkennen wir das nicht an!“ ???? Das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) hat jetzt entschieden:Eine fehlende Schriftform ist allein kein […]
GoBD 2025 für Handwerker im Ruhrgebiet – so prüft das Finanzamt wie der TÜV
Wenn du Handwerker im Ruhrgebiet bist und mehrere Mitarbeiter hast, kennst du das: Aufträge, Baustellen, Rechnungen – und dann kommt das Finanzamt. ???? Stell dir das Finanzamt wie den TÜV für deine Buchhaltung vor: Ab dem 14.07.2025 gelten neue Regeln durch das BMF-Schreiben (IV D 2 – S 0316/00128/005/088). Diese betreffen vor allem die Pflicht zur E-Rechnung ab 01.01.2025. Die 3 wichtigsten Änderungen für […]
Steueränderungsgesetz 2025 – was kommt auf Sie zu?
Am 10. September 2025 hat die Bundesregierung den Entwurf des Steueränderungsgesetzes 2025beschlossen. Klingt nach dicker Lektüre – und ist es auch. Aber keine Sorge: wir in unserem Steuerbüro in Duisburg haben die wichtigsten Punkte für Sie herausgefiltert. Entfernungspauschale – mehr Cent fürs Fahren Ab dem 1. Januar 2026 gilt: 38 Cent pro Kilometer ab dem 1. Kilometer.Bisher gab es diesen Satz […]
E-Rechnung & GoBD – Was Handwerksbetriebe jetzt wissen müssen
Die Pflicht zur E-Rechnung im B2B-Bereich ab 2025 klingt für viele Unternehmer erstmal wie ein neues Werkzeug, das keiner bestellt hat. Aber: Ab 2025 müssen Sie es einsetzen – ob Sie wollen oder nicht. Damit Sie nicht im Blindflug starten, haben wir die wichtigsten Punkte aus dem BMF-Entwurf vom 25.06.2025 [1] und dem GoBD-Schreiben vom 14.07.2025 [2] für Sie zusammengestellt. 1. […]