Einkommensteuer | BFH-Urteil: Verluste über viele Jahre können trotzdem gewerblich sein
Veröffentlicht am: 6. Oktober 2025Quelle: Bundesfinanzhof (BFH), Urteil vom 21.05.2025 – III R 45/22 BFH stärkt Unternehmer mit langen Anlaufphasen Der Bundesfinanzhof (BFH) hat entschieden, dass jahrelange Verluste in einem Betrieb nicht automatisch Liebhaberei sind.Auch wer erst nach vielen Jahren Gewinne macht, kann eine Gewinnerzielungsabsicht haben – und darf seine Verluste steuerlich absetzen. Damit gibt das Urteil vielen Handwerkern, Selbstständigen und Kleinunternehmern Recht, die über längere Zeit investieren, […]
Gesetzgebung | Verlängerung des Rentenniveaus und Ausweitung der „Mütterrente“
Veröffentlicht am: 6. Oktober 2025Quelle: Bundesregierung, BT-Drucks. 21/1929, Gesetzentwurf vom 01.10.2025 Bundesregierung verlängert Rentenniveau und erweitert die Mütterrente Die Bundesregierung hat am 1. Oktober 2025 den Gesetzentwurf zur Stabilisierung des Rentenniveaus und zur vollständigen Gleichstellung der Kindererziehungszeiten veröffentlicht (Bundestagsdrucksache BT-Drucks. 21/1929).Ziel des Entwurfs ist es, das Rentenniveau von 48 % auch nach 2025 zu sichern und die sogenannte „Mütterrente“ auszuweiten. Damit reagiert die Bundesregierung auf die erwartete Absenkung des Rentenniveaus, […]
NFTs und Steuern – aktuelles Urteil vom Finanzgericht Niedersachsen
NFTs und Steuerrecht in Deutschland NFTs (Non-Fungible Tokens) sind digitale Sammlerstücke, die gerade auf TikTok, Insta oder in Gaming-Communities richtig gehypt werden. Aber: Auch wenn sie nur als Blockchain-Einträge existieren, das Finanzamt will seinen Anteil. Das zeigt ein wichtiges Urteil des Niedersächsischen Finanzgerichts vom 10.07.2025 (Az. 5 K 26/24). Worum ging es im Urteil? Ein Unternehmer hatte 2021 […]
Betriebsausgaben: Schriftform nicht zwingend – wichtiges Urteil für Handwerker
Bundesverfassungsgericht, Urteil vom 27.05.2025 – 2 BvR 172/24 Viele Handwerker kennen das Problem: Du zahlst Geld aus deinem Betrieb – vielleicht für Material, Schadenersatz oder eine Zusammenarbeit mit einer Partnerfirma – und willst das als Betriebsausgabeabsetzen.Das Finanzamt sagt dann: „Ohne schriftlichen Vertrag erkennen wir das nicht an!“ Das Bundesverfassungsgericht (BVerfG) hat jetzt entschieden:Eine fehlende Schriftform ist allein kein […]
E-Rechnung & GoBD – Was Handwerksbetriebe jetzt wissen müssen
Die Pflicht zur E-Rechnung im B2B-Bereich ab 2025 klingt für viele Unternehmer erstmal wie ein neues Werkzeug, das keiner bestellt hat. Aber: Ab 2025 müssen Sie es einsetzen – ob Sie wollen oder nicht. Damit Sie nicht im Blindflug starten, haben wir die wichtigsten Punkte aus dem BMF-Entwurf vom 25.06.2025 [1] und dem GoBD-Schreiben vom 14.07.2025 [2] für Sie zusammengestellt. 1. […]
BFH-Urteil 2025: Umzugskosten für Arbeitszimmer nicht als Werbungskosten
Ein Umzug, der ausschließlich dazu dient, in der neuen Wohnung ein häusliches Arbeitszimmer einzurichten, ist nicht steuerlich absetzbar.Der Bundesfinanzhof (BFH) hat am 05.02.2025 (Az. VI R 3/23) entschieden:Private Gründe (z. B. größere Wohnung, mehr Komfort) überwiegen und machen den Umzug steuerlich privat. Praxisfall Wann sind Umzugskosten steuerlich absetzbar? ✅ Berufliche Gründe erforderlich: ❌ Nicht absetzbar: Praxistipp für Mandanten FAQ – Umzugskosten und […]
Umsatzsteuerfrei? Präventions- und Persönlichkeitstraining im Fokus des BFH
Kann ein Konfliktpräventionskurs für Kinder steuerfrei sein?Der BFH (Bundesfinanzhof) hat dazu im Urteil vom 30.04.2025 – XI R 5/24 entschieden: Ja – unter bestimmten Voraussetzungen schon! Worum ging es? Ein Trainer bot an Schulen Kurse zur Konfliktprävention und Persönlichkeitsentwicklung an. Die Kinder lernten z. B.: Das Finanzamt sah darin ganz nüchtern „steuerpflichtige Umsätze“. Der Trainer meinte: „Moment mal, das ist doch Erziehung!“ […]
Neuregelungen im September 2025
Auch im September 2025 gibt es einige wichtige Neuerungen, die für Bürgerinnen, Bürger und Unternehmen relevant sind. Nachfolgend ein Überblick in Kürze: EU-Data-Act ab 12. September Mit Inkrafttreten des EU-Data-Acts erhalten Nutzer vernetzter Geräte wie Autos, E-Bikes, Smart-TVs oder Kühlschränke mehr Kontrolle über ihre Daten. Hersteller müssen künftig offenlegen, welche Informationen gesammelt werden und wie […]
Kindergeld 2025 – Neue Dienstanweisung des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt)
Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) hat die neue Dienstanweisung zum Kindergeld nach dem Einkommensteuergesetz für 2025 veröffentlicht [1]. Sie gilt für alle noch nicht bestandskräftigen Kindergeldfälle und berücksichtigt – wie jedes Jahr – aktuelle Rechtsänderungen, höchstrichterliche Urteile und ergänzende Einzelweisungen [2]. Gut zu wissen: Gravierende gesetzliche Änderungen gegenüber der Version 2024 [3] gibt es nicht. Eingearbeitet wurden aber wichtige Entscheidungen des Bundesfinanzhofs (BFH). 1. Kindergeld bei arbeitsuchenden Kindern […]
Kinderbetreuungskosten – was das Finanzamt zahlt (und was nicht)
Liebe Eltern im Vollzeit-Hamsterrad , ihr jongliert Job, Kindergeburtstag, Homeoffice und die nächste Kita-Schließzeit? Willkommen im Club! ☕️Damit ihr zumindest beim Thema Steuern nicht auch noch Kopfbeulen bekommt, hier unser Update zum Abzug von Kinderbetreuungskosten – frisch aus dem Bundesfinanzhof und mit einer Prise Humor. 1. Mehr Geld vom Finanzamt ab 2025 2. Was geht – und was nicht? […]