Kleinunternehmerregelung und Umsatzgrenzen 2026
Welche Einnahmen zählen und welche außen vor bleiben
Gemeindefeste und Kirchenmusikveranstaltungen: Umsatzsteuer auf Verkäufe und Eintrittsgelder sowie mögliche Befreiungen
Rechtsstand: 14. Oktober 2026 · Alle Praxisbeispiele sind frei erfunden. Beim Gemeindefest werden Kuchen und Getränke verkauft, bei einem Kirchenkonzert Eintrittskarten oder eine Kollekte gesammelt. Diese Einnahmen sind umsatzsteuerlich unterschiedlich zu behandeln. Maßgeblich sind Leistung, Rechtsträger und eine mögliche Befreiung. Die folgenden Erläuterungen beziehen sich auf eine evangelische Kirchengemeinde in Deutschland als Körperschaft des öffentlichen […]
Pilgerfahrten, Pauschalreisen und Reisekosten: Margenbesteuerung, Weiterberechnung und Vorsteuer
Rechtsstand: 14. Oktober 2026 · Alle Praxisbeispiele sind frei erfunden. Bei Pilgerfahrten, eingekauften Reisepaketen und weiterberechneten Reisekosten kommt es auf die Vertragsbeziehungen und die konkreten Leistungen an. Eine geistliche Begleitung oder die Weitergabe zum Einkaufspreis entscheidet die Umsatzsteuerfrage noch nicht. Die folgenden Erläuterungen beziehen sich auf eine evangelische Kirchengemeinde in Deutschland als Körperschaft des öffentlichen […]
Jugendreisen und Konfirmandenfreizeiten: Steuerbefreiungen, Voraussetzungen und Praxisbeispiele
Rechtsstand: 14. Oktober 2026 · Alle Praxisbeispiele sind frei erfunden. Jugendfreizeiten und Konfirmandenwochenenden sind für viele Gemeinden ein fester Teil der Jugendarbeit. Ob Teilnahmebeiträge umsatzsteuerfrei sind, hängt vom tatsächlichen pädagogischen Angebot und den gesetzlichen Voraussetzungen ab. Die folgenden Erläuterungen beziehen sich auf eine evangelische Kirchengemeinde in Deutschland als Körperschaft des öffentlichen Rechts. Bei einem selbständigen […]
Umsatzsteuer zurückbekommen – und trotzdem zahlen? Was Handwerker und Onlinehändler wissen sollten
Steuerberater Christoph te Heesen · Ihre Steuerkanzlei in Duisburg Stand des Beitrags: 15. September 2026 Auf der Baustelle fehlt Material, der nächste Kunde wartet auf ein Angebot und im Onlineshop müssen noch Bestellungen verschickt werden. Die Buchhaltung läuft nebenher – und manchmal bleiben Unterlagen länger liegen als geplant. Wenn dann eine Umsatzsteuererstattung erwartet wird, klingt […]
Eingezogene Bestechungsgelder: Wann sich die Umsatzsteuer mindert
Stand: 21.08.2026 | Christoph te Heesen, Steuerberater in Duisburg Auch rechtswidrig erlangte Zahlungen können zunächst umsatzsteuerlich relevant sein. Werden Bestechungsgelder später im Strafverfahren eingezogen, stellt sich jedoch die Frage, ob der Staat zusätzlich Umsatzsteuer auf einen wirtschaftlich abgeschöpften Betrag verlangen darf. Der Bundesfinanzhof hat hierzu mit Urteil vom 25. September 2024 eine wichtige Grenze gezogen. […]
Kleinunternehmerregelung 2026: Umsatzgrenzen und E-Rechnung richtig einordnen
Stand: 21.08.2026 | Christoph te Heesen, Steuerberater in Duisburg Die Kleinunternehmerregelung ist keine Unternehmensform und keine Befreiung von der Buchführung. Sie ist eine umsatzsteuerliche Steuerbefreiung nach § 19 UStG. Seit 2025 gelten dafür zwei klare Umsatzgrenzen: 25.000 Euro im Vorjahr und 100.000 Euro im laufenden Kalenderjahr. Die beiden Grenzen im Überblick Die Steuerbefreiung greift, wenn […]
Hilfe, warum liegt meine Ware plötzlich in Polen? – Amazon FBA, Pan-EU und OSS verständlich erklärt
Eigentlich wollten Sie nur nebenbei ein paar Produkte über Amazon verkaufen. Ein kleines Geschäft aufbauen, Bestellungen erhalten und sich vielleicht ein zusätzliches Einkommen schaffen. Dann öffnen Sie eines Morgens einen Amazon-Bericht und stellen fest: Ihre Ware liegt plötzlich in Polen. Eine Bestellung kam aus den Niederlanden, die nächste aus Belgien – und irgendwo tauchen Begriffe […]
Selbstständige Tanzlehrer ohne Angestellte
Solo-selbstständig als Tanzlehrer: Weniger Personal, aber trotzdem viele Pflichten Wenn Sie allein als Tanzlehrerin oder Tanzlehrer selbstständig sind, wirkt vieles zunächst einfacher. Sie haben keine Angestellten, keine Lohnabrechnung und vielleicht kein eigenes großes Studio. Trotzdem sind Sie Unternehmerin oder Unternehmer. Sie müssen Ihre Tätigkeit anmelden, Rechnungen schreiben, Umsatzsteuer prüfen, Rücklagen bilden und Ihre soziale Absicherung […]
Umsatzsteuer bei Tanzkursen: Was Tanzschulen jetzt beachten sollten
Umsatzsteuer bei Tanzschulen: Warum eine saubere Prüfung jetzt wichtig ist Wenn Sie eine Tanzschule führen oder selbstständig Tanzunterricht anbieten, sollten Sie Ihre Kurse umsatzsteuerlich genau prüfen. Seit dem 1. Januar 2025 wurde die Umsatzsteuerbefreiung für Bildungsleistungen neu geregelt. Das betrifft auch Tanzschulen, Tanzlehrerinnen und Tanzlehrer, weil nicht jeder Unterricht automatisch als steuerfreie Bildungsleistung gilt. Die […]